10月になると、日本年金機構から「社会保険料（国民年金保険料）控除証明書」というハガキや通知が届きます。広告のような見た目なので、開けずに捨ててしまう一人親方が少なくありません。
ところがこれは、確定申告で国民年金の保険料を所得から引くための大事な書類です。この記事では、いつ届くのか、なくしたらどうするのかを、公的な情報をもとに整理します。
国民年金の保険料は、全額が所得から引けます
国民年金の保険料は、確定申告で「社会保険料控除」として払った全額を所得から引けます（国税庁タックスアンサーNo.1130）。
令和8年度の国民年金保険料は月17,920円（日本年金機構）です。12か月払うと17,920円×12か月＝215,040円。この金額がそのまま所得から引かれ、そのぶん所得税と住民税が軽くなります。
たとえば所得税と住民税を合わせた税率が20％の人なら、215,040円×20％＝約4万3千円が目安です（復興特別所得税は除いた概算）。実際の税額は、その年のもうけや他の控除で変わります。
一人親方の場合、同じ社会保険料控除の対象になるものがほかにもあります。
- 国民健康保険の保険料
- 国民年金基金の掛金
- 労災保険の特別加入者として負担する保険料
これらは経費ではなく「所得控除」です。事業のもうけから引く「経費」とは別枠で引けるので、帳簿に入れる必要はありません。
控除証明書はいつ届くのか（令和8年分）
日本年金機構の案内では、令和8年分の送付時期は次のとおりです。
| 国民年金保険料を納めた時期 | 電子データ | 紙（郵送） |
|---|---|---|
| 令和8年1月〜9月に納付した人 | 10月16日（金）から10月下旬にかけて順次 | 10月23日（金）から11月上旬にかけて順次 |
| 令和8年10月〜12月に納付した人（上の人は除く） | 令和9年1月下旬から順次 | 令和9年2月上旬 |
電子データを選んでいる人には、紙は郵送されません。電子データは、マイナポータルで受け取り、e-Taxの確定申告にそのまま使えます。
つまり、紙で受け取る人は、今は届いていなくてもまだ慌てる時期ではありません。11月上旬まで待ってみましょう。
2段目は、1月〜9月には納付がなく、10月〜12月に初めて払った人の分です。この場合は年明けまで届きません。証明書には金額の対象期間が書かれているので、届いたら、年内に払った保険料と合っているか確かめましょう。
確定申告では、控除証明書が必要です
国税庁のタックスアンサーでは、国民年金の保険料と国民年金基金の掛金については、保険料や掛金の金額を証明する書類（または電子証明書等に基づく二次元バーコード付きの印刷書面）を、確定申告書に添付するか、申告書を出すときに提示するよう求めています。
国民年金のハガキが、この「金額を証明する書類」にあたります。
令和8年分の申告からは新しい方法も入ります。国税庁によると、令和8年分以後の確定申告書を令和9年1月1日以後に提出するときは、証明書類の添付や提示に代えて、一定の事項を記載した明細書を確定申告書に添付することもできます。ただし、すべての人が明細書で済むとは限りません。確定申告書等作成コーナーの案内に沿って、使える方法を確認してください。迷ったときは、ハガキか電子データが手元にあれば確実です。
届かない、なくした。そんなときの再発行
日本年金機構によると、控除証明書の再発行は次の方法でできます。
| 方法 | ポイント |
|---|---|
| マイナポータル経由で「ねんきんネット」 | 紙・電子データのどちらも再発行を申請できます。電子データはマイナポータルで受け取ります。 |
| ユーザーIDとパスワードで「ねんきんネット」 | 紙の再発行だけ申請できます。 |
| ねんきん自動音声送付受付サービス | 紛失・破損の再発行を受け付けています。 |
| ねんきん加入者ダイヤル、年金事務所 | マイナンバーか基礎年金番号を手元に用意してから依頼します。 |
「ねんきんネット」から紙の再発行を申し込むと、受け付けてから発送まで1週間程度かかります。確定申告の直前に慌てないよう、気づいたときに申請しておくと安心です。
見落としやすい3つのポイント
1．家族の分を払ったとき
自分と生計を一にする配偶者や親族の国民年金保険料を、自分が払った場合は、その分も自分の社会保険料控除に入れられます（タックスアンサーNo.1130）。たとえば奥さんや子どもの分を、自分の口座から払っているなら、家族の分の控除証明書も保管しておきましょう。家族の分をどちらが払ったかによって、控除を受けられる人が変わります。
2．13か月以上まとめて前払い（前納）したとき
13か月以上の前納をした人には、年ごとに分割した控除証明書（最大3年分3枚）が届きます。日本年金機構の案内では、令和8年にまとめて前納した場合、前納額をまとめて申告するなら切り離さずにすべて添付します。年ごとに分けて申告するなら、その年の1枚だけを切り離して添付し、残りは次の年以降のために大切に保管します。どちらか一方を選ぶ形なので、途中で混ぜないようにしましょう。
3．社会保険料控除は「払った年」の分だけ
社会保険料控除は、その年に実際に払った金額が対象です。令和8年分の申告に入れられるのは、令和8年12月31日までに払った分です。年内にコンビニや口座振替で払った保険料は、控除証明書の金額と合っているか確かめておきましょう。
今日からできること
- 郵便物の中から、日本年金機構の「控除証明書」のハガキを探し、確定申告が終わるまで捨てずに保管する（クリアファイルに1つ入れておくのがおすすめです）
- 電子データで受け取る設定にしている人は、マイナポータルの「お知らせ」を開いて、データが届いていないか確認する
- 紙の人は11月上旬まで待っても届かなければ、「ねんきんネット」で再発行を申請する
- 国民年金基金、国民健康保険、労災の特別加入の保険料も同じ社会保険料控除です。年間に払った金額が分かる書類をいっしょにまとめる
- 家族の分を自分が払っている人は、家族の分の控除証明書もそろっているか確認する
まとめ
- 国民年金の保険料は、払った全額が社会保険料控除になる。月17,920円（令和8年度）なら年間215,040円
- 令和8年分の控除証明書は、電子データが10月16日から、紙が10月23日から11月上旬にかけて順次届く
- 1月〜9月に払わず10月〜12月に初めて払った人は、紙で令和9年2月上旬、電子データで令和9年1月下旬から届く
- なくしたら「ねんきんネット」などで再発行できる。紙は申請から発送まで1週間程度